-1-公开募集证券投资基金信息披露管理办法 （中国证券监督管理委员会2019年第2次委务会审议 通过，根据2020年3月20日中国证券监督管理委员会《关 于修改部分证券期货规章的决定》修正） 第一章总 则 第一条为规范公开募集证券投资基金（以下简称基金） 信息披露活动，保护投资者及相关当事人的合法权益，根据 《证券投资基金法》（以下简称《基金法》），制定本办法。 第二条基金信息披露义务人应当以保护基金份额持 有人利益为根本出发点，按照法律、行政法规和中国证券监 督管理委员会（以下简称中国证监会）的规定披露基金信息， 并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简 明性和易得性。 基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召 集基金份额持有人大会的基金份额持有人及其日常机构等 法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人 组织。 第三条基金信息披露义务人应当在中国证监会规定 时间内，将应予披露的基金信息通过符合中国证监会规定条-2-件的全国性报刊（以下简称规定报刊）及本办法规定的互联 网网站（以下简称规定网站）等媒介披露，并保证投资者能 够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露 的信息资料。 规定网站包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国 证监会基金电子披露网站。规定网站应当无偿向投资者提供 基金信息披露服务。 第四条基金份额在证券交易所上市交易的，基金信息 披露义务人还应当根据证券交易所的自律管理规则披露基 金信息。 第五条中国证监会及其派出机构依法对基金信息披 露活动进行监督管理。 中国证监会根据基金信息披露活动情况，及时制定相关 的内容与格式准则、编报规则等；根据基金信息披露活动中 存在的技术问题，直接做出或授权指定机构做出规范解答。 证券交易所、中国证券投资基金业协会依法对基金信息 披露活动进行自律管理。 第二章基金信息披露一般规定 第六条公开披露的基金信息包括： （一）基金招募说明书； （二）基金合同；-3-（三）基金托管协议； （四）基金产品资料概要； （五）基金份额发售公告； （六）基金募集情况； （七）基金份额上市交易公告书； （八）基金资产净值、基金份额净值； （九）基金份额申购、赎回价格； （十）基金定期报告，包括年度报告、中期报告和季度 报告（含资产组合季度报告）； （十一）临时报告； （十二）基金份额持有人大会决议； （十三）基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门 的重大人事变动； （十四）涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务 的诉讼或者仲裁； （十五）澄清公告； （十六）清算报告； （十七）中国证监会规定的其他信息。 第七条公开披露基金信息，不得有下列行为： （一）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； （二）对证券投资业绩进行预测； （三）违规承诺收益或者承担损失；-4-（四）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售 机构； （五）登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、 恭维性或推荐性文字； （六）中国证监会禁止的其他行为。 第八条公开披露的基金信息应当采用中文文本。同时 采用外文文本的，基金信息披露义务人应当保证不同文本的 内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文文本为准。 第九条公开披露的基金信息应当采用阿拉伯数字；除 特别说明外，货币单位应当为人民币元。 第三章基金募集信息披露 第十条基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理 人应当在基金份额发售的三日前，将基金份额发售公告、基 金招募说明书提示性公告和基金合同提示性公告登载在规 定报刊上，将基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产 品资料概要、基金合同和基金托管协议登载在规定网站上； 基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在规定 网站上。 第十一条基金管理人应当在基金合同生效的次日在 规定报刊和规定网站上登载基金合同生效公告。 第十二条基金合同生效后，基金招募说明书、基金产-5-品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个 工作日内，更新基金招募说明书和基金产品资料概要，并登 载在规定网站上。 第四章基金运作信息披露 第十三条基金份额获准在证券交易所上市交易的，基 金管理人应当在基金份额上市交易的三个工作日前，将基金 份额上市交易公告书登载在规定网站上，并将上市交易公告 书提示性公告登载在规定报刊上。 第十四条基金管理人应当按照下列要求披露基金净 值信息： （一）至少每周在规定网站披露一次封闭式基金资产净 值和基金份额净值； （二）开放式基金的基金合同生效后，在开始办理基金 份额申购或者赎回前，至少每周在规定网站披露一次基金份 额净值和基金份额累计净值； （三）开放式基金在不晚于每个开放日的次日，通过规 定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的基金 份额净值和基金份额累计净值； （四）在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在规定 网站披露半年度和年度最后一日的基金份额净值和基金份 额累计净值。-6-中国证监会对特殊基金品种的净值信息披露另有规定 的，从其规定。 第十五条基金管理人应当在开放式基金的基金合同、 招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎回价格 的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基 金销售机构网站或营业网点查阅或者复制前述信息资料。 第十六条基金管理人应当在每年结束之日起三个月 内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载在规定网站上， 并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。 基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《证券法》 规定的会计师事务所审计。 第十七条基金管理人应当在上半年结束之日起两个 月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登载在规定网站 上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。 第十八条基金管理人应当在季度结束之日起十五个 工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在规定 网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。 第十九条基金合同生效不足两个月的，基金管理人可 以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 第二十条基金合同终止的，基金管理人应当依法组织 清算组对基金财产进行清算并作出清算报告。清算报告应当 经过符合《证券法》规定的会计师事务所审计，并由律师事-7-务所出具法律意见书。清算组应当将清算报告登载在规定网 站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 第五章基金临时信息披露 第二十一条基金发生重大事件，有关信息披露义务人 应当在两日内编制临时报告书，并登载在规定报刊和规定网 站上。 前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或 者基金份额的价格产生重大影响的下列事件： （一）基金份额持有人大会的召开及决定的事项； （二）基金终止上市交易、基金合同终止、基金清算； （三）基金扩募、延长基金合同期限； （四）转换基金运作方式、基金合并； （五）更换基金管理人、基金托管人、基金份额登记机 构，基金改聘会计师事务所； （六）基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份 额登记、核算、估值等事项，基金托管人委托基金服务机构 代为办理基金的核算、估值、复核等事项； （七）基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生 变更； （八）基金管理公司变更持有百分之五以上股权的股东、 变更公司的实际控制人；-8-（九）基金募集期延长或提前结束募集； （十）基金管理人高级管理人员、基金经理和基金托管 人专门基金托管部门负责人发生变动； （十一）基金管理人的董事在最近12个月内变更超过 百分之五十，基金管理人、基金托管人专门基金托管部门的 主要业务人员在最近12个月内变动超过百分之三十； （十二）涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务 的诉讼或仲裁； （十三）基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基 金管理业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚，基金托 管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行 为受到重大行政处罚、刑事处罚； （十四）基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基 金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有重大利害关 系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其 他重大关联交易事项，中国证监会另有规定的情形除外； （十五）基金收益分配事项，货币市场基金等中国证监 会另有规定的特殊基金品种除外； （十六）管理费、托管费、销售服务费、申购费、赎回 费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更； （十七）基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之 零点五；-9-（十八）开放式基金开始办理申购、赎回； （十九）开放式基金发生巨额赎回并延期办理； （二十）开放式基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回 申请或延缓支付赎回款项； （二十一）开放式基金暂停接受申购、赎回申请或重新 接受申购、赎回申请； （二十二）基金信息披露义务人认为可能对基金份额持 有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的其他事项或 中国证监会规定的其他事项。 第二十二条召开基金份额持有人大会的，召集人应当 至少提前三十日在规定报刊和规定网站上公告基金份额持 有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表 决方式等事项。 基金份额持有人或基金份额持有人大会的日常机构依 法召集持有人大会，基金管理人、基金托管人对基金份额持 有人大会决定的事项不依法履行信息披露义务的，召集人应 当履行相关信息披露义务。 第二十三条在基金合同期限内，任何公共媒体中出现 的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导 性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份额持有人权 益的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公 开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会、基金上市交易-10-的证券交易所。 第六