ICS03.100.01 CCSA02 团体标准 T/GEIIC001-2025 反舞弊管理评价准则 EvaluationCriteriaforAnti-fraudManagement 2025-12-31发布 2025-12-31实施 广东省企业内部控制协会发布 全国团体标准信息平台 全国团体标准信息平台 T/GEIIC001-2025 目次 前言.........................................................................1 引言.........................................................................2 1范围..............................................................4 2规范性引用文件.....................................................4 3术语和定义.........................................................4 4评价原则...................................................................5 5评价工作要求.......................................................6 5.1基本要求.......................................................6 5.2工作目标.......................................................6 5.3评价项目和指标.................................................6 5.4评价频次.......................................................6 5.5评价组织与方法.................................................6 5.6评价指标.......................................................7 5.7评价结论及分级..................................................7 5.8评价结果应用....................................................7 6反舞弊管理要求.....................................................8 6.1基本要求.......................................................8 6.2不敢舞弊.......................................................8 6.3不能舞弊......................................................11 6.4不想舞弊......................................................14 6.5职能配备..............................................................16 附录A反舞弊评价工作流程..............................................18 附录B反舞弊管理评价指标..............................................20 附录C组织反舞弊管理意识与感知度调查问卷..........................27 附录D计分方法.................................................29 全国团体标准信息平台 T/GEIIC001-2025 全国团体标准信息平台 T/GEIIC001-2025 1前言 本文件按照GB/T1.1-2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》 的要求起草。 本文件由广东省企业内部控制协会提出并归口。 本文件起草单位：中国检验认证集团广东有限公司、广东省企业内部控制协会、广州反 舞弊标准研究院（有限合伙）、中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司、顺丰控股股份有 限公司、海尔集团公司、新希望集团有限公司、内蒙古伊利实业集团股份有限公司、旭辉集 团股份有限公司、北京理想汽车有限公司、苏宁易购集团有限公司、达能亚太（上海）管理 有限公司、宁德时代新能源科技股份有限公司、泰康保险集团股份有限公司、中兴通讯股份 有限公司、深圳依时货拉拉科技有限公司。 本文件起草人：赖江涛、林斌、邱银河、应晓虹、董云志、王静华、刘国华、刘震环、 石水平、张彦、杨德赋、李鑫、李速、戴辉、张连贵、陈福财、王磊、陈哲、陈金娇、孙灵 慧、张应晖。 本文件于2025年首次发布。 全国团体标准信息平台 T/GEIIC001-2025 2引言 随着经济全球化和市场竞争的加剧，组织不仅要追求经济效益，更要注重社会效益。舞 弊行为可能导致严重的经济损失、声誉损害和法律责任，进而影响组织的生存与可持续发展。 因此，组织有充分的理由和责任采取有效措施防范和打击舞弊行为。反舞弊不仅是组织内部 管理的重要组成部分，也是履行社会责任、维护公平正义的重要举措。 为帮助组织系统性提升反舞弊管理水平，本文件以PDCA循环为核心方法论，通过“计划 （Plan）→执行（Do）→检查（Check）→改进（Act）”的管理模式，指导组织通过持续改 进的方法，建立健全、动态优化的反舞弊管理体系。通过将反舞弊管理各要素贯穿于PDCA 各阶段，组织能够有效识别、预防、发现和应对舞弊风险。 本文件围绕“不敢舞弊”“不能舞弊”“不想舞弊”三个维度，构建了涵盖政策制定、 执行落地、效果检查及持续优化的系统框架，旨在引导组织形成全面、规范、有效的反舞弊 管理机制。本文件还明确了反舞弊职能的配备，规范了反舞弊师的人员配置、职业道德与胜 任能力，强化其在体系建设与执行中的专业支撑作用。其概要见图1。 图1—反舞弊管理框架 通过本准则的应用，组织能够系统评估反舞弊管理现状，识别短板与改进机会，制定有 针对性的提升措施，持续增强反舞弊管理能力，保护组织合法权益，提升组织治理水平，促 进组织的健康、可持续发展。 全国团体标准信息平台 T/GEIIC001-2025 3本文件贯彻党中央关于全面从严治党和加强廉洁建设的要求，强调党组织在组织治理和 反舞弊管理中的政治引领作用。通过将党建工作与反舞弊管理有机融合，引导组织强化廉洁 意识、提升治理能力，为构建风清气正的发展环境提供制度保障。 本文件强调治理机构和最高管理者的领导支持，以及公开、公正、透明的组织环境在反 舞弊管理中的基础性作用。 全国团体标准信息平台 T/GEIIC001-2025 4反舞弊管理评价准则 1范围 本文件规定了组织反舞弊管理评价的范围、规范性引用文件、术语和定义、评价原 则、评价工作要求、反舞弊管理要求等内容。 本文件旨在为组织提供一套标准化、系统化的反舞弊管理评价方法。通过本标准的实施， 组织能够全面了解其反舞弊管理的现状和存在的问题，为提升反舞弊管理水平提供依据。 本文件适用于各类组织，组织可根据自身实际情况进行调整和完善。 2规范性引用文件 下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期 的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括 所有的修改单）适用于本文件。 GB/T35370-2022合规管理体系要求及使用指南 ISO37001:2016反贿赂管理体系要求及使用指南 T/EGIIC001-2024反舞弊职业技能评价标准 3术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1组织organization 组织的概念包括但不限于个体经营者、公司、集团、商行、企事业单位、行政机构、合 营公司、慈善机构或研究机构，或上述组织的部分或组合，无论是否为法人组织，公有的或 私有的。 3.2目标objective 要实现的结果。 3.3舞弊fraud 组织内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人或组织不正当利益，损害组织或利 益相关者正当经济利益或其他合法权益的行为。 注1：从范畴上看，违规的外延大于舞弊，舞弊的外延大于或等于腐败、贿赂等行为。 违规行为中，只有以欺骗、隐瞒等方式谋取不正当利益并造成损害的，才构成舞弊；腐败、 贿赂通常属于舞弊的具体表现形式。 注2：从性质上看，违规是舞弊发生的基础形态，腐败、贿赂是舞弊在特定领域和情形 下的严重违法形式。并非所有违规行为均构成舞弊，也并非所有舞弊行为均表现为腐败或贿 赂。 3.4反舞弊anti-fraud 全国团体标准信息平台