司法解释 中华人民共和国最高人民法院 公告 最高人民法院《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解 释》已于2009年9月21日由最高人民法院审判委员会第1474次会议通 过，现予公布，自2009年11月11日起施行。 2009年11月4日 最高人民法院 关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律 君干问题的解释 法释[2009]15号 为依法惩治洗钱，掩饰、隐脑犯罪所 （四）没有正当理由，协助转换或者转 得、犯罪所得收益，资助恐怖活动等犯罪活 移财物，收取明显高于市场的“手续费”的： 动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事 （五）没有正当理由，协助他人将巨额 案件具体应用法律的若干问题解释如下： 现金散存于多个银行账户或者在不同银行 第一条刑法第一百九十一条、第三 账户之间频繁划转的； 百一十二条规定的“明知”，应当结合被告 （六）协助近亲属或者其他关系密切的 人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收 人转换或者转移与其职业或者财产状况明 益的情况，犯罪所得及其收益的种类数 显不符的财物的； 额，犯罪所得及其收益的转换转移方式以 （七）其他可以认定行为人明知的情形 及被告人的供述等主，客观因素进行认定。 被告人将刑法第一百九十一条规定的 具有下列情形之一的，可以认定被告 某一上游犯罪的犯罪所得及其收益误认为 人明知系犯罪所得及其收益，但有证据证 刑法第一百九十一条规定的上游犯罪范围 明确实不知道的除外： 内的其他犯罪所得及其收益的，不影响刑 （一）知道他人从事犯罪活动，协助转 法第一百九十一条规定的“明知”的认定 换或者转移财物的； 第二条具有下列情形之一的、可以 （二）没有正当理由，通过非法途径协 认定为刑法第一百九十一条第一款第（五） 助转换或者转移财物的； 项规定的“以其他方法掩饰、隐犯罪所得 （三）没有正当理由，以明显低于市场 及其收益的来源和性质”： 的价格收购财物的； （一）通过典当、租赁、买卖、投资等方 2010年第1期 3 式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的； 游犯罪尚未依法裁判，但查证属实的，不影 （二）通过与商场、饭店、娱乐场所等现 响刑法第一百九十一条第三百一十二条、 金密集型场所的经营收人相混合的方式， 第三百四十九条规定的犯罪的审判。 协助转移、转换犯罪所得及其收益的； 上游犯罪事实可以确认，因行为人死 （三）通过虚构交易、虚设债权债务虚 亡等原因依法不予追究刑事责任的，不影 假担保、虚报收人等方式，协助将犯罪所得 响刑法第一百九十一条、第三百一十二条、 及其收益转换为“合法”财物的： 第三百四十九条规定的犯罪的认定 （四）通过买卖彩票、奖券等方式，协助 上游犯罪事实可以确认，依法以其他 转换犯罪所得及其收益的； 罪名定罪处罚的，不影响刑法第一百九十 （五）通过赌博方式，协助将犯罪所得 一条、第三百一十二条、第三百四十九条规 及其收益转换为赌博收益的； 定的犯罪的认定 （六）协助将犯罪所得及其收益携带、 本条所称“上游犯罪”，是指产生刑法 运输或者邮寄出人境的； 第一百九十一条、第三百一十二条、第三百 （七）通过前述规定以外的方式协助转 四十九条规定的犯罪所得及其收益的各种 移、转换犯罪所得及其收益的。 犯罪行为。 第三条明知是犯罪所得及其产生的 第五条刑法第一百二十条之一规定 收益而子以掩饰隐满，构成刑法第三百一 的“资助”，是指为恐怖活动组织或者实施 十二条规定的犯罪，同时又构成刑法第 恐怖活动的个人筹集提供经费、物资或者 百九十一条或者第三百四十九条规定的犯 提供场所以及其他物质便利的行为 罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚 刑法第一百二十条之一规定的“实施 第四条刑法第一百九十一条、第三 恐怖活动的个人”，包括预谋实施、准备实 百一十二条、第三百四十九条规定的犯罪， 施和实际实施恐怖活动的个人。 应当以上游犯罪事实成立为认定前提。上 -4- 中华人民共和国最高人民法院公报