ICS 03.080.99 CCS A 16 DB 11 北京市 地方标准 DB11/T 2427—2025 慈善信托服务指南 Guidelines for service of charitable trust 2025 - 06 - 24发布 2025 - 10 - 01实施 北京市市场监督管理局 发布 DB11/T 2427 —2025 I 目次 前言 ................................ ................................ ................. II 1 范围 ................................ ................................ ................ 1 2 规范性引用文件 ................................ ................................ ...... 1 3 术语和定义 ................................ ................................ .......... 1 4 服务提供者 ................................ ................................ .......... 1 5 服务内容 ................................ ................................ ............ 2 参考文献 ................................ ................................ .............. 4 DB11/T 2427 —2025 II 前言 本文件按照 GB/T 1.1 —2020《标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起 草。 本文件由北京市民政局提出并归口 本文件由北京市民政局组织实施。 本文件起草单位：北京市民政局、北京师范大学中国公益研究院。 本文件主要起草人：王建华、韩磊、李勇、陈茜、杨涛、付蕊、杨光、徐梦、王振耀、高华俊、柳 永法、程芬、赵延会、尹力子。 DB11/T 2427 —2025 1 慈善信托服务指南 1 范围 本文件给出了慈善信托服务的服务提供者、服务内容等内容。 本文件适用于指导慈 善组织、信托公司开展慈善信托服务。 2 规范性引用文件 本文件没有规范性引用文件。 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 慈善信托 charitable trust 委托人基于慈善目的，依法将其财产委托给受托人，由受托人按照委托人意愿以受托人名义进行管 理和处分，开展慈善活动的行为。 注： 参见《中华人民共和国慈善法》 慈善信托服务 service of charitable trust 受托人按照委托人意愿，实施慈善信托的财产管理和慈善项目管理的活动。 受托人 trustee 接受委托人的财产，按照委托人意愿，以自己名义管理和处分受托财产的慈善组织或信托公司。 委托人 settler 具有完全民事行为能力的自然人、法人和非法人组织。 受益人 beneficiary 在慈善信托中享有信托受益权的人。 注： 受益人可以是自然人、法人和非法人组织。 4 服务提供者 服务提供者包括慈善组织、信托公司。 DB11/T 2427 —2025 2 制定并实施慈善信托的服务制度、服务流程、服务规范和应急预案。 明示服务项目、服务内容、服务流程、收费标准和投诉电话。 依据慈善信托文件开展慈善信托服务，遵守慈善伦理，保护委托人和受益人的个人 隐私、商业机 密等相关信息，保障其合法权益。 配备与慈善信托服务相适应的服务人员。 服务人员熟悉开展慈善信托服务的法律法规、 政策， 掌握风险控制、 财产管理、 项目管理的知识， 具备开展慈善信托服务的能力。 5 服务内容 服务咨询 5.1.1 通过座谈交流、查阅资料等方式，了解潜在委托人的慈善意愿，包括慈善目的、受益人范围等 信息。 5.1.2 向潜在委托人讲解慈善信托相关政策，介绍服务内容和服务流程，进行风险提示。 5.1.3 告知潜在委托人需提供的信息，信息包括拟交付的信托财产总额、财产类型等内容。 背景调查 5.2.1 根据潜在委托人的慈善意愿，收集潜在委托人的身份证明、财产证明等材料。 5.2.2 根据调查的需要，可聘请会计师事务所、律师事务所、评估机构等中介机构参与背景调查。 5.2.3 背景调查包括： a) 确认慈善目的符合相关法律规定； b) 排除受益人与潜在委托人利害关系； c) 了解拟交付信托财产的来源、种类、权属、价值以及转让限制； d) 确定潜在委托人交付信托财产的履约能力。 制定服务方案 5.3.1 与潜在委托人协商制定慈善信托服务方案，服务方案包括： a) 慈善信托名称、目的、规模、期限等信托要素； b) 委托人、受托人、监察人、保管人、项目执行人等相关主体信息； c) 受益人范 围及选定的程序和方法； d) 信托财产的管理方法和投资范围； e) 慈善项目管理形式和方法。 5.3.2 与潜在委托人确认服务方案，按要求进行预登记。 编制与签署信托文件 5.4.1 依据服务方案编制慈善信托文件，信托文件包括： a) 委托人、受托人和监察人的权利和义务； b) 税费承担和费用支出的方法； c) 信息披露的内容和方法； d) 风险揭示、风险控制与风险承担的相关约定； e) 慈善信托变更、终止的方法。 5.4.2 与潜在委托人确认并签署信托文件。 DB11/T 2427 —2025 3 设立慈善信托 5.5.1 依据信托文件，开立慈善信托银行专户，接收信托财产。 5.5.2 准备慈善信托相关材料，向相关部门提出备案申请 ，并按要求完成慈善信托初始登记。 5.5.3 收到相关部门的慈善信托备案回执后，开展慈善活动。 财产管理 依据信托文件，受托人对慈善信托进行财产管理，内容主要包括： a) 管理慈善信托的收入与支出，在信托期限内实现信托目的； b) 根据社会发展和受益人的实际需要，及时调整慈善信托支出； c) 根据慈善信托运行情况，及时调整资产管理策略。 项目管理 5.7.1 依据信托文件，确定慈善项目，项目可包括： a) 教育事业：开展困难学生帮扶，奖励优秀学生和教师，提供师生心理健康咨询服务，改进教学 设施和设备，支持学科建设，开展学术交流，促进产学研合作等； b) 医疗卫生：开展困难大病患者和家属帮扶，支持传染病防治，资助医学和健康领域科学研究， 培育专业医疗卫生人才，推动健康生活习惯养成，推动食品安全等； c) 老年人关爱：建设适老设施，开办老年食堂，提供健康检查，提供上门护理服务，开展助餐、 助浴、助医、助洁、助行、助急和探访关爱服务，开展养老人才培训等； d) 儿童关爱：建设托幼托育设施，建设儿童福利机构，开展儿童陪伴服务，开展儿童安全保护服 务，提供心理健康咨询服务等； e) 残障人士关爱：建设无障碍设施，提供残障康复服务，提供职业技术培训，捐助辅助设备，开 展残障人士关爱服务等； f) 应急救助和救援：提供资金或物资资助，发放生活救援包，提供心理健康咨询服务，支持专业 救援队伍，开发救援特种设备，建设应急救援仓库和物流渠道，开展应急救援，支持灾区基础 设施建设、生态修复、生计恢复等； g) 乡村振兴：帮扶乡村地区的困难群众，扶持乡村地区特色产业发展，改善乡村地区基础设施， 支持乡村地区的教育、卫生、科技、文化、社会工作、精神文明建设等领域的发展等； h) 环境保护：种植树木，保护动物，修复生态，支持回收利用，发展绿色产业，支持清洁能源开 发，开展气候变化倡导、教育、科研等； i) 文化与艺术：资助艺术活动，支持文化交 流，保护文物与古迹，支持非物质文化遗产传承，提 升群众文化与艺术素养，培养专业艺术人才等。 5.7.2 确定项目的决策和执行机制，并推进项目实施。 5.7.3 监测项目的进展和成效，掌握受益人的受益情况，向委托人提供项目进展报告。 慈善信托变更与终止 5.8.1 慈善信托发生变更时，受托人与委托人协商变更事宜，调整信托文件，并向相关部门报告变更 事由和变更日期。 5.8.2 慈善信托终止时，受托人出具清算报告，并向委托人和相关部门报告终止事由和终止日期。DB11/T 2427 —2025 4 参考文 献 [1] 《中华人民共和国慈善法》 [2] 《全国人民代表大会常务委员会关于修改 <中华人民共和国慈善法 >的决定》 [3] 《中华人民共和国信托法》 [4] 《中华人民共和国公益事业捐赠法》 [5] 《中华人民共和国民法典》 [6] 《中华人民共和国消费者权益保护法实施条例》 [7] 《信托公司管理办法》 [8] 《慈善信托管理办法》 [9] 《北